Negli ultimi anni di carriera stipendi più bassi possono penalizzare la pensione: esiste però un meccanismo poco noto che consente di rivedere l’importo
Il progressivo irrigidimento dei requisiti pensionistici ha prodotto negli ultimi anni un fenomeno sempre più frequente e controintuitivo: prolungare l’attività lavorativa non garantisce necessariamente una pensione più alta. Al contrario, in alcune circostanze, gli ultimi anni di carriera possono tradursi in un assegno previdenziale inferiore rispetto a quello che sarebbe spettato andando in pensione prima.
Si tratta di un vero e proprio paradosso pensionistico, che riguarda in particolare chi, nella fase finale della vita lavorativa, subisce una riduzione della retribuzione. Un passaggio al part-time, un cambio di mansioni meno remunerative, contratti più leggeri o periodi di lavoro discontinuo possono incidere negativamente sulla base di calcolo della pensione, abbassandone l’importo finale.
In questo scenario esiste però uno strumento poco conosciuto, ma potenzialmente decisivo: la possibilità di chiedere all’Inps il ricalcolo della pensione, attraverso un meccanismo chiamato neutralizzazione dei contributi.
Il paradosso: più contributi, assegno più basso
Il sistema pensionistico italiano, soprattutto per chi rientra nei regimi retributivo o misto, tiene conto della media delle retribuzioni percepite in determinati periodi della carriera. È proprio questo elemento che può generare effetti distorsivi.
Quando gli ultimi anni di lavoro sono caratterizzati da redditi inferiori rispetto al passato, 
tali retribuzioni entrano nel calcolo e abbassano la retribuzione pensionabile, riducendo l’importo dell’assegno. In pratica, lavorare più a lungo può diventare penalizzante. Il fenomeno si è intensificato con l’aumento dell’età pensionabile e dei requisiti contributivi, che spinge molti lavoratori a restare attivi anche dopo aver maturato il diritto alla pensione, spesso però in condizioni economiche meno favorevoli rispetto alla fase centrale della carriera.
Cos’è il ricalcolo della pensione e cosa non è
Il ricalcolo della pensione non è un nuovo beneficio previdenziale, né una sanatoria o una misura straordinaria. Non introduce nuovi diritti né aumenta artificialmente l’assegno, ma consente, in presenza di precise condizioni, di eliminare dal calcolo contributi che risultano penalizzanti.
Si tratta di uno strumento già esistente, di origine giurisprudenziale, che permette al pensionato di chiedere all’Inps una ricostituzione della pensione, escludendo determinati periodi contributivi che, pur essendo stati regolarmente versati, producono un risultato sfavorevole sull’importo finale.
Il principio alla base è semplice: evitare che un prolungamento dell’attività lavorativa produca un danno economico permanente sul trattamento pensionistico.
La neutralizzazione dei contributi: origine e fondamento giuridico
La cosiddetta neutralizzazione dei contributi nasce da un orientamento giurisprudenziale consolidato ed è stata riconosciuta dalla Corte costituzionale con la sentenza n. 82 del 2017. Secondo la Consulta, non è coerente con i principi di equità e ragionevolezza che periodi di lavoro successivi alla maturazione del diritto pensionistico, ma caratterizzati da retribuzioni più basse, possano ridurre l’importo della pensione.
Il quadro è stato ulteriormente chiarito dalla Corte di Cassazione, che nel 2024 ha esteso l’applicazione della neutralizzazione anche ai pensionati anticipati, a condizione che abbiano raggiunto l’età prevista per la pensione di vecchiaia.
Chi può chiedere il ricalcolo della pensione
La possibilità di neutralizzare i contributi non riguarda tutti i pensionati. Il ricalcolo può essere richiesto esclusivamente da chi percepisce una pensione calcolata con il metodo retributivo o misto.
Sono invece esclusi i trattamenti interamente contributivi, nei quali l’importo dell’assegno dipende esclusivamente dal montante dei contributi versati e dall’età di accesso alla pensione, senza alcun riferimento alla media delle retribuzioni.
Un chiarimento importante riguarda chi è andato in pensione anticipata. In questi casi, la domanda di neutralizzazione può essere presentata solo al compimento dei 67 anni, quando la pensione anticipata viene equiparata, a tutti gli effetti, alla pensione di vecchiaia. Solo da quel momento è possibile valutare se alcuni contributi successivi al raggiungimento dei requisiti siano diventati superflui e penalizzanti.
Uno degli aspetti più delicati della neutralizzazione riguarda il limite temporale. Secondo l’orientamento consolidato della giurisprudenza, possono essere esclusi solo i contributi collocati negli ultimi cinque anni di carriera. Non è quindi possibile neutralizzare periodi più lontani, anche se caratterizzati da retribuzioni più basse. Il criterio non è solo economico, ma temporale: conta quando i contributi sono stati versati, non solo quanto valgono. Questo significa che la neutralizzazione è uno strumento mirato, pensato per correggere distorsioni generate nella fase finale della vita lavorativa.
I casi più frequenti di applicazione
Nella pratica, i casi più frequenti riguardano lavoratori che, una volta maturato il diritto alla pensione, decidono di restare attivi ma accettano condizioni meno vantaggiose. È il caso di chi passa al part-time, cambia mansione, accetta contratti meno retribuiti o alterna periodi di lavoro e inattività. In presenza di una quota retributiva, questi ultimi anni possono abbassare la media salariale e ridurre l’assegno pensionistico.
Proprio in queste situazioni la neutralizzazione può produrre un aumento stabile della pensione, eliminando un effetto distorsivo che non riflette l’intera carriera contributiva del lavoratore.
Esistono casi in cui la neutralizzazione opera automaticamente, senza bisogno di presentare alcuna domanda. È quanto accade per i contributi figurativi legati alla disoccupazione, come quelli coperti da Naspi. Questi periodi, pur essendo validi ai fini del diritto, non incidono sulla retribuzione pensionabile e non abbassano la media salariale. Per questo motivo non è necessario richiedere alcun intervento specifico all’Inps. Diverso è il caso di retribuzioni effettivamente percepite ma ridotte: in queste situazioni, i contributi entrano pienamente nel calcolo e possono essere neutralizzati solo su richiesta.
I casi esclusi dal ricalcolo
Restano esclusi dalla neutralizzazione:
- i pensionati con trattamento interamente contributivo
- chi ha bisogno di quei contributi per raggiungere il diritto alla pensione
- chi chiede di neutralizzare periodi non collocati nella fase finale della carriera
Il principio giuridico: non possono essere eliminati contributi necessari al diritto, ma solo quelli che, una volta maturata la pensione di vecchiaia, risultano superflui e penalizzanti.
Come presentare la domanda di ricalcolo all’Inps
Il ricalcolo della pensione non è automatico. Il pensionato deve presentare una domanda di ricostituzione della pensione all’Inps, indicando in modo preciso i periodi contributivi per i quali chiede la neutralizzazione. Alla domanda è opportuno allegare la documentazione utile a dimostrare il calo retributivo negli anni finali della carriera. L’Inps valuterà la richiesta e, se accolta, procederà al ricalcolo dell’assegno.
La ricostituzione produce effetti retroattivi, nei limiti della prescrizione, rendendo particolarmente importante una verifica tempestiva della propria posizione contributiva.
Non sempre andare in pensione significa ottenere l’importo più alto possibile. Il sistema previdenziale può produrre effetti inattesi, soprattutto per chi conclude la carriera con redditi più bassi. La neutralizzazione dei contributi rappresenta uno strumento di riequilibrio, pensato per evitare che una scelta di responsabilità – continuare a lavorare – si trasformi in un danno economico permanente.
Una possibilità ancora poco conosciuta, ma che può fare la differenza sull’assegno pensionistico di molti lavoratori.
Ginevra Larosa
Foto © Athena SCF, Torino Cronaca, Pensioni per tutti, IA
